Modifications fiscales canadiennes affectant les demandeurs de visa de démarrage en 2025

Faits saillants : Le Canada met en œuvre des modifications fiscales pour les demandeurs de visa de démarrage en 2025

• Le Canada a un plan pour introduire de nouveaux changements dans le système fiscal canadien en 2025
• Les changements apportés au système fiscal canadien affecteront les entrepreneurs en démarrage qui immigrent via le programme de visa de démarrage (SUV) en 2025.
• Le Canada fera du courrier en ligne une option par défaut pour la plupart des accords commerciaux à compter du printemps 2025.
• En 2025, le maximum des gains annuels ouvrant droit à pension (MGAP) sera de 71,300.00 81,200 $ et le maximum des gains annuels supplémentaires ouvrant droit à pension (MGAPS) sera de XNUMX XNUMX $.
   

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Changements dans le système fiscal canadien en 2025

Voici les changements apportés au système fiscal canadien en 2025 :
 

Modifications apportées au courrier électronique pour la correspondance commerciale

À compter du début du printemps 2025, l'Agence du revenu du Canada (ARC) fera du courrier électronique la méthode par défaut pour la plupart des correspondances commerciales. La mise à jour clé sera envoyée via le portail Mon dossier d'entreprise plutôt que par courrier papier. Ce changement aura une incidence sur :
 

• Nouveaux numéros d’entreprise et enregistrements de comptes de programme.
• Entreprises existantes enregistrées sur le portail Mon compte d'entreprise
• Entreprises représentées par le service Représenter un client
   

Attention: Assurez-vous que le courrier est à jour dans Mon compte professionnel pour recevoir une notification en temps opportun sur les nouveaux courriers
 

Modifications de l'impôt sur les plus-values

L'ARC a introduit de nouveaux taux d'imposition inclusifs pour les gains en capital, sous réserve de l'approbation du Parlement. Les changements sont les suivants :
 

• Le taux d’inclusion plus élevé pour les gains en capital réalisés à compter du 25 juin 2024 affecte principalement les fondateurs de start-up qui vendent des actions.
• Tous les formulaires de demande mis à jour pour les particuliers, les sociétés et les fiducies seront disponibles d'ici le 31 janvier 2025
• L'allègement des intérêts de retard et des pénalités s'applique aux déclarations dues au plus tard le 3 mars 2025
   

Exigences en matière de rapports de fiducie

L'ARC a prolongé la période de dépôt de la déclaration de renseignements et de revenus T3 pour les fiducies nues pour l'année d'imposition 2024. D'autres fiducies s'adapteront aux exigences mises à jour, notamment :
 

• Produire la déclaration T3 avec l'annexe 15
• Se conformer aux demandes spécifiques de l'ARC en matière d'informations sur les fiducies
   

Attention: Une documentation appropriée et une gestion fiduciaire sont essentielles pour répondre à ces exigences et éviter les pénalités.
 

Améliorations au Régime de pensions du Canada

Le Canada a augmenté le maximum des gains annuels ouvrant droit à pension (MGAP) à 71,300 81,200 $, tandis que le maximum des gains annuels supplémentaires ouvrant droit à pension s'établit à XNUMX XNUMX $. Ces changements complètent les mises à jour législatives du Régime de pensions du Canada (RPC). Les principaux changements sont les suivants :
 

• Cotisations sur les revenus entre 71,300 81,200 $ et XNUMX XNUMX $
• Tout le monde, y compris les employeurs et les employés, devrait avoir des systèmes de paie mis à jour pour refléter le nouveau seuil
• Le personnel embauché doit s'assurer qu'il adhère à la politique pour éviter les amendes
   

Conformité des locations à court terme

La nouvelle règle s'applique également aux exploitants de locations à court terme qui doivent se conformer aux réglementations municipales et provinciales pour demander des déductions fiscales. Cela s'applique à :
 

• Licence et enregistrement
• Permis et exigences d'exploitation
   

Attention: Les opérateurs doivent respecter les normes de conformité locales avant le 31 décembre 2024 pour rester éligibles à la déduction. 
 

Changements dans les services numériques

La plateforme numérique a également été améliorée pour une meilleure utilisation par les entreprises. Les principaux changements sont les suivants :
 

• Pour représenter un portail client dans Mon compte d'entreprise et Représentation, une nouvelle navigation et une nouvelle mise en page améliorées
• Nouvelles options de notification par e-mail pour des tâches telles que les paiements et les modifications de compte
• Outils d'auto-évaluation pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) Outil pour simplifier les demandes de crédits d'impôt
   

Transition vers la production des déclarations de renseignements

Les soumissions électroniques des déclarations de revenus suivront les directives mises à jour à partir de janvier 2025 :
 

• La soumission sera limitée à un seul type de retour
• Avant de déposer une nouvelle validation, ils seront informés des divergences éventuelles.
   

Allègement administratif pour le rapport T4/T4A

Les employeurs qui n’offrent pas de couverture dentaire dans le cadre du Régime dentaire canadien (RDCC) pour l’année d’imposition 2024 peuvent ignorer la case correspondante pour les feuillets T4 et T4A. Cependant, les entrepreneurs non conformes qui emploient du personnel doivent s’assurer que leur système de paie est à jour.
 

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Pour les mises à jour récentes sur l'immigration, consultez : Nouvelles de l'immigration de l'axe Y Canada